Etiqueta: Simplificación de impuestos

"Necesitamos simplificar nuestro sistema fiscal"

La reforma fiscal ideal debe garantizar algunos supuestos: ser económicamente sostenible; reevaluar la distribución de impuestos entre consumo, ingresos y riqueza; reducir la complejidad y el nivel de litigio del sistema actual; respetar el pacto federativo; revisar los beneficios fiscales; reformar el proceso de recaudación de impuestos; y luchar contra el terco deudor de impuestos. Estos fueron los temas abordados por el Fiscal General Adjunto del Tesoro Nacional, Phelippe Toledo Pires de Oliveira, en el seminario de Tributación en Brasil, realizado en colaboración con ETCO y el periódico Valor Econômico. A continuación, una selección de extractos de la conferencia.

Nivel óptimo de impuestos

"Los impuestos adecuados no pueden ser demasiado bajos para no comprometer la sostenibilidad del Estado en la provisión de servicios, ni tan altos que sofoquen la economía y maten al ganso que pone los huevos de oro".

Fuentes de coleccion

“Como riqueza imponible, tradicionalmente tenemos activos, ingresos y consumo. Desde el punto de vista brasileño, en el impuesto sobre la renta, tenemos el IRPJ, el IRPF y la Contribución Social a las Ganancias; en equidad, IPTU, IPVA, ITBI e ITCMD; consumo, IPI, ICMS, PIS y Cofins. Hoy los impuestos en Brasil se basan en el consumo (48% de los ingresos) y la nómina (26% de la nómina y poco menos del 20% del impuesto sobre la renta). Los impuestos a la equidad en Brasil son inferiores al 5% ".

¿Por qué es tan complejo?

“La complejidad es inherente a nuestro sistema tributario. Es complejo porque hay diferentes tipos de impuestos: impuestos, tasas, contribuciones de mejora, préstamos obligatorios, y dentro de cada una de estas especies también están los impuestos mismos: impuesto sobre la renta, contribución para la intervención en el dominio económico, contribución en la nómina . Tenemos innumerables homenajes. E innumerables impuestos recaudados e impuestos por diferentes entidades. Por lo tanto, la complejidad es inherente al sistema ".

Necesitamos simplificar

“Hay una multitud de regímenes tributarios, regímenes de recaudación, sistema monofásico, reemplazo hacia adelante, reemplazo hacia atrás, retención del impuesto sobre la renta… Entonces nuestra legislación es un desafío diario. Y una legislación compleja, combinada con otros factores económicos, da lugar a enormes litigios ”.

Alto nivel de litigio

"Tenemos alrededor de 6 millones de ejecuciones hipotecarias solo en la Unión. Hoy, solo en CARF, hay alrededor de 150 mil casos pendientes y aproximadamente 12 mil a 14 mil juicios por año. Solo para poner fin a la obligación tributaria hoy en CARF, considerando que no entrarían más demandas, tomaría diez años ”.

“Las discusiones legales a veces toman veinte años. Necesitamos tratar de reducir esta disputa. Es necesaria una reformulación del sistema de recolección. La aplicación de impuestos a veces está allí por años, creando un incentivo para el deudor incobrable ”.

Exención de dividendos

“La exención de dividendos trajo un gran beneficio, que fue poner fin a la discusión sobre la distribución encubierta de las ganancias. Pero también generó el fenómeno de "equivocación" para pagar menos impuestos ".

Reevaluar los beneficios fiscales

“La cuestión de los beneficios fiscales existe en todo el mundo, pero ¿están cumpliendo su propósito los beneficios fiscales aquí en Brasil? ¿En qué medida la reducción de estos beneficios no permitiría una reducción consecuente en la tasa del impuesto a las ganancias corporativas? Del mismo modo que estamos viendo una discusión sobre el fin de los privilegios para los servidores públicos y el fin de los privilegios para los diputados en relación con el beneficio de la seguridad social, es necesario repensar en relación con el impuesto, en relación con la devolución de este beneficio a la sociedad ".

Lucha contra el deudor

“La mayoría de las veces, son compañías que no tienen nada a su nombre. Entonces, el problema es el momento en relación con el momento de la inspección y el tiempo de cobro, que el deudor regular discutirá administrativa y judicialmente, posponiendo el pago hasta después de diez años, cuando ya no habrá más capital. Con este proyecto para combatir al deudor persistente [PLS 284/2017, pendiente en el Senado], en algunas situaciones muy específicas es posible cancelar incluso el registro del CNPJ, por lo que no puede continuar funcionando inmediatamente ".

“La competencia fiscal siempre ha existido y no terminará”, dice Everardo Maciel

Según él, es necesario mantener el límite de la llamada extrafiscalidad, que es una forma para que los gobiernos graven algún producto para inducir comportamientos

EVERARDO MACIEL

El asesor fiscal y socio presidente de Logos, Everardo Maciel, defendió durante el seminario "Correo Debate: Fiscalidad y Desarrollo Económico", Que la competencia fiscal siempre ha existido y no terminará, pero que es necesario mantener el límite de la llamada" extra-fiscalidad ", que es una forma para que los gobiernos graven algún producto para" inducir conducta ".
La práctica de extrafiscalidad, en opinión del consultor, es razonable cuando sirve para restringir el consumo de ese producto, pero evalúa que el "exceso" crea problemas. "Una vez que comienzas a exagerar, provocan reacciones", dijo Maciel, que ejemplifica el caso de los impuestos a los cigarrillos en Brasil.
“Cuando cometen errores en la mano. Vamos a aumentar los impuestos para que la gente deje de fumar ”, dijo. “En la práctica, las personas no dejarán de fumar. Esta no es la forma de inducir este comportamiento. La gente va a pasar de contrabando ”, agregó, y señaló que esto genera una presencia significativa y creciente del producto desde los países vecinos. "De nada sirve tener un impuesto que fomente este tipo de comportamiento criminal", declaró.

Inspección y recogida

Maciel también señaló que hay "hombres de negocios" que crean negocios para actuar ilegalmente, lo que se ve reforzado por la incertidumbre legal. "Cualquier problema fiscal que vaya a la Corte Suprema nos lleva 15 años, 20 años, para pacificar", dijo. "Ahora tenemos el 51% del PIB (se está discutiendo. El drama es: si cobra, se rompe el país, y si no, se rompe el país", agregó.
Fuente: Jornal Correio Braziliense
07/03/2017

La nación es inviable ', dice Nardes, de TCU, sobre marco fiscal

El Ministro de TCU advierte sobre el problema de las cuentas públicas y defiende la gobernanza del gasto público, en un evento de Correio

MINISTRO NARDES
Según Nardes, una de las principales medidas para resolver el problema de las cuentas públicas, que, según los oradores, nunca ha sido tan grave como lo es hoy en día, es mejorar la gobernanza de los gastos. Y, en este sentido, sugirió medidas no solo para aumentar la eficiencia de los funcionarios públicos con un personal más pequeño, sino también para crear mecanismos para evitar el desperdicio de dinero de los contribuyentes.
“Tenemos más de 15 millones de personas trabajando en gobiernos, sin gobernanza, sin evaluación y sin la formación adecuada. Tenemos que empezar con una transformación de la nación y la gobernabilidad es el gran trasfondo para este cambio ”, dijo. “La crianza lo sabemos, pero el gasto, no lo sabemos. Tirar dinero a la cuneta y al viento es lo más sencillo y fácil del Estado brasileño ”, advirtió Nardes.
 La ministra fue la relatora de la TCU que rechazó las cuentas de la ex presidenta Dilma Rousseff de 2014, allanando el camino para la destitución del PT. Citó como un ejemplo del desprecio por el dinero público por parte de los funcionarios del gobierno "los miles de guarderías y UPA (Unidades de Atención de Emergencia) abandonadas en Brasil que consumieron miles de millones de inversión pública".

Incompetencia de los funcionarios del gobierno. 

Nardes también argumentó que la incompetencia es el sello distintivo de los gobernantes del país, que gastan mucho y mal. “La nación es inviable”, criticó, señalando que, entre 2014 y 2015, el Ejecutivo Federal tuvo gastos de R $ 365 mil millones.
El ministro señaló que existe una desorganización generalizada en el estado, porque no hay una buena gobernanza y evaluación del desempeño de las políticas públicas y los empleados. “Recoge, lo sabemos. Gasto, no lo sabemos ”, dijo. "Tirar dinero al viento es simple y fácil", agregó.
Nardes afirmó que, según las auditorías realizadas en TCU desde 2014, la incompetencia es lo que más se caracteriza. Ejemplificó el gasto excesivo en ayuntamientos, refinerías y construcción de guarderías. “Combatir la corrupción sin gobernanza no va a cambiar nada. Todo sigue igual, porque nadie controla a dónde va el dinero ”, dijo.
"Tenemos que disminuir el gasto, y ciertamente no aumentar los impuestos, sino aumentar la eficiencia", argumentó. “Estamos en una situación de imposibilidad económica para la nación. Ha llegado el momento de transformarse ”, concluyó Nardes. El ministro cerró el seminario destacando la necesidad de debate al alabar la iniciativa de Correo Braziliense.

R $ 4 billones

En la evaluación de Nardes, el próximo presidente debe ser consciente de estos problemas y los candidatos deben debatir este problema, así como la reforma de las pensiones, y no solo atacar a uno u otro. “Los líderes deben ser conscientes de este papel. Vale la pena provocar la discusión que es el trasfondo de la situación de colapso si la reforma (seguridad social) no se lleva a cabo ahora ”, destacó. Según las cuentas del ministro, el tamaño de la brecha de la Seguridad Social en los estados es de R $ 2,8 billones y el de la Unión, incluidos los sistemas público y privado, R $ 1,2 billones, en valores actuariales traídos al presente que juntos suman R $ 4 billones, más de la mitad del Producto Interno Bruto (PIB) del país. "No podemos pagar a aquellos que tienen la posibilidad de retirarse en el futuro porque estamos en una situación en la que la nación no es viable", advirtió, y agregó que mantiene el optimismo de que algo debe hacerse pronto.
Fuente: Correo Braziliense
07/03/2018

Para crecer, Brasil necesita simplificar los impuestos

Brasil puede haber salido de la recesión, pero solo será una economía competitiva internacionalmente si cambia su legislación tributaria. En el seminario Debate Correio: Fiscalidad y Desarrollo Económico, autoridades y expertos en la materia coincidieron en que es necesario cambiar el modelo de tarificación, haciéndolo menos complejo y distorsionado. En la apreciación del secretario de Hacienda Federal, Jorge Rachid, quien inauguró el evento, la simplificación de impuestos posibilita el desarrollo económico. Autoridades y expertos en la materia coincidieron en que es necesario cambiar el modelo de tarificación, haciéndolo menos complejo y distorsionado. En la apreciación del secretario de Hacienda Federal, Jorge Rachid, quien inauguró el evento, la simplificación de impuestos posibilita el desarrollo económico.

mail debate_rachidDestacó que es necesario eliminar las deficiencias, anomalías y distorsiones en el sistema tributario brasileño. "La situación actual tiene una valoración negativa, sin duda", garantizó. "La proliferación de subsistemas y regímenes fragmenta el sistema tributario".

PIS-Cofins

Una de las 15 medidas prioritarias en el área económica del gobierno, la propuesta de reformulación y simplificación del PIS-Cofins está lista y debe ser enviada “próximamente al Congreso Nacional”, dijo el secretario de Hacienda Federal, Jorge Rachid, luego de un seminario en Oficina postal.

Vale la pena cambiar primero la forma de tributación del PIS en el proyecto. Después de probar la nueva tarifa, que debería durar alrededor de un año, la idea es proceder con la unificación de estos sistemas con Cofins. "El cambio de impuestos es un proceso", dijo. Según Rachid, las tarifas se darán a conocer en la presentación de la propuesta. En su momento, cuando formalicemos la propuesta, aparecerán estos números (tarifas), agregó. Esto, para él, es el resultado de una política tributaria descentralizada, que permite a los estados y municipios la autonomía para crear impuestos, tasas y contribuciones.

La reforma tributaria “ideal”, según la Secretaría de Ingresos Federales, crearía un impuesto único al consumo con recaudación centralizada en el gobierno federal. Lo cual, a su juicio, es un proceso que no debe llevarse a cabo. "Por eso estamos comprometidos a corregir las distorsiones en los PIS-Cofins, unificándolos en el largo plazo", dijo.

El cambio en el sistema tributario es una de las pautas que Brasil deberá cumplir para unirse a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), como es de interés del gobierno. Pero los analistas del régimen tributario brasileño dicen que es necesario hacer más que una simplificación.

Ana Frazão, abogada y profesora de Derecho Civil de la Universidad de Brasilia (UnB), argumenta que es necesario poner fin a los privilegios fiscales. dado a ciertos sectores de la economía, ya que esto crea un sistema desigual y contribuye a la concentración de los ingresos.

Además, el experto argumenta que el Estado debería ser el primero en cumplir con la legislación, lo que no ha estado haciendo, contribuyendo a la práctica de la evasión.
Ana Frazão criticó el Programa Especial de Regularización Tributaria (Pert), más conocido como Refis, que fue aprobado por el Congreso Nacional en 2017, otorgando descuentos de hasta el 90% y fraccionando las deudas corporativas. El texto de la medida provisional (MP) benefició a empresas irregulares. “Me imagino a un empresario incluso en lo correcto, que paga correctamente los impuestos, sintiéndose obligado a no pagar (impuestos) para permanecer en el mercado. Bueno, ¿cómo vas a competir con alguien que no está sujeto a la misma carga tributaria? ”, Preguntó. "Estas cuotas perjudican a los contribuyentes que pagan impuestos a tiempo", coincide el Secretario de Hacienda. Rachid enfatizó que las autoridades fiscales están trabajando para identificar los fraudes de manera intensiva. Del total de procedimientos tributarios, el 25% resulta en el descubrimiento de irregularidades. "Tenemos que identificar los mecanismos que pretenden intencionalmente evitar el pago de impuestos", comentó.

Irracionalidad

Rachid considera que hay varias políticas de incentivos fiscales que no lograron los objetivos y favorecieron el déficit en las cuentas públicas. Calificó algunos de estos programas como irracionalidad fiscal, como la exención de nómina, práctica que el gobierno está tratando de revertir en el Congreso Nacional. Otra de las críticas que hace el secretario al actual sistema tributario es la diferenciación de los cargos por productos. “El frigorífico para salas administrativas no genera crédito (fiscal), pero sí para salas de producción. Esto acaba provocando inseguridad jurídica ”, ejemplificó. “Cuando el inversor llega a Brasil, tiene que hacer una serie de preguntas, entre ellas, qué producto fabrica y, dependiendo de cuál, tendrá una carga fiscal diferente.

Tenemos que corregir esta distorsión. Eso no es correcto ”, agregó. El asesor fiscal y socio-presidente de Logos, Everardo Maciel, dijo que hay exageraciones en la “extrafiscalidad”, que es el término que se utiliza para explicar la tributación para “inducir conductas”. Ejemplificó el tema con el caso de los impuestos a los cigarrillos en Brasil.

En opinión de Maciel, el gobierno “se equivocó” al aumentar significativamente los impuestos en el sector para tratar de frenar el tabaquismo. "Una vez que empiezan a exagerar, provocan reacciones", declaró. “En la práctica, la gente no dejará de fumar. Esta no es la forma correcta de inducir esta conducta, la gente va a pasar de contrabando ”, agregó, señalando que esto genera una presencia significativa y creciente del producto irregular proveniente de países vecinos. "De nada sirve tener un impuesto que incentive este tipo de conductas delictivas", añadió.

Por: Hamilton Ferrari

Periódico Correio Braziliense / 07-03-2018

PEC tiene la intención de restringir aún más la cuestión de las medidas provisionales en materia fiscal

Pedro França / Agencia del Senado

El senador Ronaldo Caiado (DEM-GO) presentó, a fines de 2015, una propuesta para enmendar la Constitución (PEC 137 / 2015) que prohíbe al Ejecutivo editar una medida provisional en materia tributaria. Caiado presentó el PEC siguiendo la sugerencia de la Federación de Comercio de Bienes, Servicios y Turismo (Fecomércio), la Asociación Comercial de São Paulo y el Instituto Brasileño de Ética en la Competencia (ETCO).

Actualmente, la Constitución prohíbe a los parlamentarios que aumentan o crean impuestos, pero la prohibición no se aplica a los impuestos a la importación (II), a la exportación (IE), a los productos industrializados (IPI) y a las operaciones financieras (IOF).

PEC 137/2015 finaliza estas cuatro excepciones. Según Caiado, la norma vigente hoy "no parece ser suficiente para prevenir excesos, lo que ha creado una enorme inseguridad jurídica para el contribuyente brasileño".

Anterior

La propuesta también determina el período mínimo de seis meses después de la creación del impuesto para que la Unión, los estados y los municipios cobren al contribuyente. Actualmente, solo se deben cumplir 90 días, una regla que técnicamente se llama Principio de Impuesto de Prioridad.

El senador parte de la premisa de que los contribuyentes, especialmente las personas jurídicas, "necesitan más tiempo para concebir y ejecutar sus estrategias comerciales".

Sin embargo, el período de seis meses no es válido para préstamos obligatorios, II, IE, IOF. Para estos, el período de 90 días sigue siendo válido.

PEC 137/2015 se encuentra en la Comisión de Constitución y Justicia (CCJ), donde espera el nombramiento del relator.

Fuente: Agência Senado (20/01)

ETCO participa en proyecto de simplificación fiscal

Simplificación de impuestosEl grupo que reúne a grandes empresas y asociaciones ha preparado 13 propuestas que se están llevando a Encat

 

Hoy, las empresas brasileñas dedican 2.600 horas de trabajo al año para cumplir con miles de requisitos impositivos. El promedio mundial es de solo 264 horas. Para ayudar a revertir esta situación, que genera costos y riesgos innecesarios, el ETCO-Instituto Brasileño de Ética en Competencia participa en un proyecto que reúne a los principales contribuyentes para sugerir medidas concretas de simplificación de impuestos a las autoridades del sector. El proyecto cuenta con el apoyo de Encat (Reunión Nacional de Coordinadores y Administradores Tributarios del Estado).

Según Wermeson Santos, Gerente de Impuestos Indirectos de Souza Cruz, una de las empresas involucradas en la iniciativa a través de ETCO, "el objetivo es abordar las necesidades de las empresas y la sociedad, ya que la complejidad del sistema tributario afecta a todos".

El proyecto incorpora contribuciones de 15 empresas y asociaciones, incluidas Ambev, Sindicom, Souza Cruz y Pernod Ricard Brasil, que están asociadas con ETCO.

En diciembre, los miembros del grupo concluyeron las discusiones y prepararon un documento con 13 sugerencias para los cambios considerados prioritarios, como el uso del Sistema Público de Contabilidad Digital (SPED) como el único canal de información relacionado con las escrituras fiscales y contables de las empresas.

El trabajo se está enviando a Encat, que analizará las propuestas y las llevará a Cotepe (Comisión Técnica Permanente) y, más tarde, a Confaz (Consejo Nacional de Política Agrícola).

La renegociación pasiva es una estrategia de crisis

Algunos expertos en reestructuración financiera creen que el aplazamiento del pago de impuestos sirve como un "seguro de supervivencia" para eludir la débil actividad económica y el aumento de los costos, que dificultan la generación de efectivo. Para remediar la deuda tributaria, sugieren que son muchos los beneficios de esperar la aparición de un nuevo Programa de Recuperación de Impuestos, de la Hacienda Federal, (Refis), cuyo ciclo se renueva en promedio cada cuatro años.

Fuente: Valor Econômico (18/11)

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Los resultados de X ENAT

Los administradores tributarios firmaron 12 protocolos y una resolución para reducir la evasión de impuestos y simplificar el sistema de recaudación de impuestos.

La administración tributaria es el área de los gobiernos que se encarga de la inteligencia y los procedimientos que guían la recaudación de impuestos. Poco publicitado en el país, el trabajo de los profesionales en esta área del poder público tiene un gran impacto tanto en la recaudación de impuestos y la burocracia para los contribuyentes como en el entorno competitivo. En octubre, los administradores tributarios de las tres esferas de la federación, federal, estatal y municipal, se reunieron en São Paulo, durante cuatro días, para compartir experiencias y desarrollar proyectos de acción conjunta.

La X Reunión Nacional de Administradores Tributarios ENAT se celebró del 20 al 23 de octubre en la sede del Ministerio de Hacienda de São Paulo, ubicada en el centro de la capital. El evento fue apoyado por ETCO-Instituto Brasileño de Ética en Competencia, que también estableció un stand en el sitio para dar a conocer su trabajo y buscar oportunidades de asociación con los participantes. Alrededor de 280 profesionales del Servicio de Impuestos Federales, de los departamentos de finanzas estatales y los departamentos de finanzas municipales de todo el país participaron en la reunión.

Protocolos firmados

Los administradores tributarios se dividieron en grupos temáticos que prepararon 12 protocolos de cooperación y una resolución, que fueron firmados por los principales representantes de las agencias de ingresos. La lista incluye proyectos de simplificación fiscal, comercio exterior, educación fiscal, estandarización de facturas electrónicas por servicios y mejora de la inspección. El sitio web del evento presenta un resumen de protocolos.

Al cierre de la X ENAT asistió el Ministro de Finanzas, Joaquim Levy, quien elogió el trabajo y habló sobre sus impactos en la economía del país.

En el mismo acto, el secretario de Hacienda Federal, Jorge Rachid, habló de la importancia del evento, que se realiza desde 2003. “Es bueno que siempre recordemos los resultados que han brindado reuniones de esta naturaleza para el entorno empresarial”, dijo, citando como ejemplo la creación de la Nota Fiscal Eletrônica, un proyecto que fue apoyado por ETCO.

Asociación con el instituto

Antes del evento, Rachid habló sobre la importancia del apoyo de ETCO: “Son importantes las alianzas con instituciones y entidades que actúan de acuerdo con los principios constitucionales que rigen el trabajo de la administración pública y también con los valores que orientan el trabajo de la Hacienda Federal. , como el respeto al ciudadano, la integridad, la profesionalidad y la transparencia ”.

El Secretario de Finanzas del Estado de São Paulo, Renato Villela, enfatizó el papel de ENAT en la mejora del entorno empresarial brasileño. "Entendemos nuestra responsabilidad como autoridades fiscales y financieras en el sentido de la necesidad y obligación de proporcionar recursos para apoyar las políticas públicas de la Unión, los estados y los municipios", dijo. "Pero también debemos tener cuidado de hacer esto de una manera menos intrusiva, menos invasiva y con menos obligaciones y fricciones con los contribuyentes".

Villela también comentó sobre la alianza con ETCO: “El Instituto siempre se ha posicionado como socio en iniciativas para fortalecer la administración tributaria brasileña. Con el apoyo de X ENAT, ETCO promueve el desarrollo de las administraciones y acerca la práctica brasileña a la adoptada en el escenario internacional, lo que contribuye a la actividad del Estado y de toda la sociedad ”.

Durante un receso del evento, el presidente ejecutivo de ETCO, Evandro Guimarães, realizó una presentación a los administradores tributarios interesados ​​en conocer más sobre el trabajo del Instituto. Estamos abiertos a asociaciones que tengan como objetivo reducir la evasión fiscal, simplificar el sistema fiscal y mejorar el entorno empresarial ”, resumió.

 

Pleno de clausura de X ENAT, con Joaquim Levy, Jorge Rachid y Renato Villela
Pleno de clausura de X ENAT, con Joaquim Levy, Jorge Rachid y Renato Villela
El stand de ETCO en el evento: asociación con administradores fiscales
El stand de ETCO en el evento: asociación con administradores fiscales